Secreto bancario y paraísos fiscales. La ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales

El progreso económico, los avances tecnológicos y los mercados financieros virtuales han traído consigo un enorme auge de la criminalidad organizada que desarrolla su actividad, entre otros campos, en el del blanqueo de los beneficios obtenidos a través de conductas ilícitas. Para ello, emplean procedimientos muy complicados y difíciles de detectar, perseguir y sancionar, como los servicios de transacciones, los bancos extraterritoriales, las sociedades offshore y los llamados paraísos fiscales. Estos últimos constituyen la piedra angular del blanqueo de capitales y no serían lo que son sin su muy preciado secreto bancario.

En la presente monografía se abordan todas estas cuestiones de forma sistemática, práctica y amena, comenzando con el análisis jurídico penal de la figura del blanqueo de capitales, especialmente tras la reforma del Código Penal de 2015, para concluir con el análisis de aquellos procedimientos ("ingeniería fiscal") utilizados por las organizaciones criminales para ocultar sus beneficios ilícitos.

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Contenidos de esta publicación:

• Aproximación criminológica y social al blanqueo de capitales

  Artículo Monográfico

• El bien jurídico protegido en el delito de blanqueo de capitales

  Artículo Monográfico

• El delito de blanqueo de capitales tras la reforma del Código Penal español de 2015

  Artículo Monográfico

• La ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales, los paraísos fiscales y la banca offshore

  Artículo Monográfico

• El secreto bancario y su relación con el blanqueo de capitales

  Artículo Monográfico