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Estudios sobre el blanqueo de capitales

Estudios sobre el blanqueo de capitales

Autor: Departamento Jurídico de Sepín Fiscal

Publicación: 9 / 2021

ISBN: 978-84-1333-843-9

Editorial: SEPIN

Referencia: 6654

Precio: 20

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Acceso On·Line
Doctrina
Tipologías de blanqueo de capitales
Medidas de control interno con relación a los sujetos obligados en la normativa antilavado
Infracciones y sanciones en materia de prevención de blanqueo de capitales
La defensa de oficio en el conflicto aparente entre el secreto profesional y las obligaciones en prevención del blanqueo y la evasión fiscal
Obligaciones de información con relación a los sujetos obligados en la normativa antilavado
La Quinta Directiva de la UE antiblanqueo y las debilidades en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
Compliance y blanqueo de capitales
Sobre evasión, blanqueo y criptomonedas
Encuestas Jurídicas
La relevancia penal de los actos asesorados: 1. ¿Es indiferente para el autor de un delito fiscal que las operaciones tributarias hayan sido asesoradas por un tercero? 2. ¿En qué medida el asesor fiscal es partícipe del delito? 3. ¿En qué medida puede responder un administrador por un delito de administración desleal cuando la decisión tomada se basa en un informe emitido por un asesor externo?
Jurisprudencia
Sanción a Banco por infracción de la normativa de blanqueo de capitales: congelación o bloqueo de fondos de una entidad bancaria incluida en el Anexo del Reglamento 423/2007 del Consejo
Resulta contrario al principio de proporcionalidad sancionar la conducta de no declarar (en incumplimiento de la normativa de prevención de blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo) del 90% de la cantidad decomisada
Sanción por infracción de la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales: la obligación de presentar declaración previa no está condicionada por el lugar en que se encuentre el viajero dentro del aeropuerto
Sanción por blanqueo de capitales por infracción muy grave por falta de comunicación de operaciones sospechosas de blanqueo de capitales detectadas por los servicios internos de la compañía
Sanción por blanqueo de capitales: concurrencia de la circunstancia relativa a la ausencia de acreditación del origen de los fondos y la intención clara de su ocultación
Sanción en materia de blanqueo de capitales: intercambio de billetes de baja denominación por billetes de alta denominación
Sanción en materia de prevención de blanqueo de capitales: no se ha podido probar la procedencia lícita del dinero no declarador que se ocupó en el aeropuerto
Blanqueo de capitales e infracciones monetarias: pese a reconocer la autenticidad de los documentos contables aportados en la aduana, éstos no acreditaban suficientemente el origen del dinero que se había intervenido
Sanción derivada del blanqueo de dinero origen de fondos en paraísos fiscales y destinados a operaciones inmobiliarias: incumplimiento de la obligación de comunicar al Servicio Ejecutivo
Infracción en materia de prevención del blanqueo de capitales: manifiestas deficiencias de los procedimientos implementados por la mercantil, no desvirtuados en la fase probatoria
Prevención del blanqueo de capitales: sanción por carecer de herramientas informáticas específicas, lo que imposibilita hacer el seguimiento de las operaciones de los clientes y detectar operaciones sospechosas

En un entorno de grandes cambios tecnológicos, de expansión del uso de criptomonedas y de cierta facilidad en la movilidad de patrimonios, conocer cómo funciona la lucha contra el blanqueo de capitales es determinante en la incorporación de los profesionales en el correcto asesoramiento de empresas y particulares. ¿Qué estrategias son eficaces en la prevención del blanqueo? ¿Qué herramientas son las mejores para dotar al sector financiero de protección frente a prácticas elusivas? Las criptomonedas, ¿son determinantes para la elaboración de planes internos de lucha antifraude? ¿Cuáles son las sanciones? ¿Qué responsabilidad alcanza al asesor? La respuesta a estos interrogantes, en la presente Sección Temática.


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