Gastos deducibles en el impuesto sobre sociedades. Paso a paso

2.1. Gastos deducibles en el Impuesto sobre Sociedades
2.2. Contabilidad de los gastos deducibles

3.1. Correcciones de valor
    3.1.1. Amortizaciones
    3.1.2. Tablas de amortización
    3.1.3. Deterioros de valor
    3.1.4. Provisiones y otros gastos
3.2. Gastos no deducibles
3.3. Asimetrías híbridas
3.4. Limitación en la deducibilidad de gastos financieros

4.1. Regla general de valoración y reglas especiales
4.2. Valoración de las operaciones vinculadas
4.3. Valoración por cambio de residencia, operaciones realizadas con paraísos fiscales y retenciones

5.1. Regla general de imputación temporal
5.2. Imputación a petición del contribuyente
5.3. Operaciones a plazo o con pago aplazado
5.4. Reversión de gastos no deducibles
5.5. Correcciones de valor: reversión de los deterioros en el IS
5.6. Provisiones no aplicadas en el IS
5.7. Imputación temporal de los seguros UNIT LINKED
5.8. Rentas negativas por enajenación de elementos patrimoniales o deudas con entidades vinculadas
5.9. Deterioro por insolvencias de deudores no deducibles en el IS
5.10. Ingresos derivados de quitas y esperas
5.11. Imputación temporal de las diferencias entre valoración contable y fiscal

Caso práctico | Gastos financieros en el Impuesto sobre Sociedades (limitación, gasto financiero neto y gastos financieros no deducidos)
Caso práctico | Clientes de dudoso cobro y posterior desaparición del riesgo de insolvencia
Caso práctico | Ventas a clientes que con posterioridad se declaran en concurso de acreedores
Caso práctico | Deterioro de inmovilizado material: implicaciones fiscales en el IS
Caso práctico | Pérdidas por deterioro de participaciones a largo plazo y posterior recuperación de valor
Caso práctico | Deterioro de inmovilizado material. Venta a empresa del grupo
Caso práctico | Valoración de existencias de mercaderías por PMP y regularización de existencias
Caso práctico | Subvención no reintegrable por compra de inmovilizado (incluye amortización del mismo)
Caso práctico | Diferencias en amortización fiscal y contable de bien usado
Caso práctico | Amortización acelerada del inmovilizado material. Contabilidad de la diferencia temporaria imponible
Caso práctico | Amortización del inmovilizado material. Reparación y cambio de método de amortización
Caso práctico | Amortización contabilizada por debajo del mínimo un año y por encima del máximo otro. Incidencia fiscal
Caso práctico | Libertad de amortización. Implicaciones contables y fiscales
Caso práctico | Amortización del fondo de comercio
Caso práctico | Consolidación: cálculo del fondo de comercio y del asiento de eliminación de inversión - patrimonio neto
Caso práctico | Contabilización de reparaciones y de ampliación / mejoras del inmovilizado
Caso práctico | Cambio de provisión en la estimación de la provisión por desmantelamiento
Caso práctico | Provisión por otras responsabilidades, litigios (cuenta 142)
Caso práctico | Gran reparación de inmovilizado material
Caso práctico | Arrendamiento financiero (leasing). Contabilización
Caso práctico | Fin de leasing. No se ejerce la opción de compra
Caso práctico | Transporte de mercancías. Gastos deducibles en Impuesto sobre Sociedades
Caso práctico | Compra de materias primas y posterior devolución de parte de las mismas
Caso práctico | Cuenta 640 Gastos de personal. Contabilización de la nómina
Caso práctico | Gastos de investigación encargada a terceros sin éxito llevada a pérdidas
Caso práctico | Gastos de investigación, encargada a un tercero con éxito
Caso práctico | Gastos de investigación, realizada por el personal de la empresa, con éxito
Caso práctico | Gastos anticipados y su periodificación
Caso práctico | Instrumentos financieros. Préstamos participativos
Caso práctico | Incorporación de gastos financieros al valor de un inmovilizado material
Caso práctico | Asientos contables pago de deudas e intereses financieros
Caso práctico | Activos financieros a valor razonable con cambios en PyG. Bonos no cotizados
Caso práctico | Contabilización comisiones préstamos bancarios
Caso práctico | Cuenta 662. Intereses de deudas y periodificación del gasto en base al devengo
Caso práctico | Contabilización de actas de inspección, intereses y sanciones
Caso práctico | Devolución de exceso de pagos a cuenta por Impuesto sobre Sociedades
Caso práctico | Cálculo del Impuesto de Sociedades: impuesto corriente
Caso práctico | Cambio de residencia al extranjero de sociedad española: rentas presuntas (tax exit)
Caso práctico | Diferencias temporarias generadas por diferentes métodos de amortización fiscal y contable
Caso práctico | Fiscalidad de las retribuciones de los socios y/o administradores en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades, por la prestación de sus servicios
Caso práctico | Implicaciones fiscales de la falta de justificación de dietas por parte de los trabajadores
Caso práctico | Deducibilidad en el Impuesto sobre Sociedades de los gastos de un juicio
Caso práctico | Concepto y fiscalidad de la comunidad de bienes
Caso práctico | Concepto y tributación de la sociedad civil en el Impuesto sobre Sociedades
Caso práctico | Documentación específica de operaciones vinculadas
Caso práctico | ¿Cómo contabilizar multas de tráfico y gastos sin factura?
Caso práctico | ¿Cómo se contabilizan los intereses de aplazamiento de Hacienda?
Caso práctico | Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores en el Impuesto sobre Sociedades
Caso práctico | Liquidación del Impuesto sobre Sociedades y asientos contables a realizar
Caso práctico | Diferencias temporarias en el Impuesto sobre Sociedades. Nacimiento en origen
Caso práctico | Último día de plazo para la presentación del IS en período voluntario
Caso práctico | Compensación de bases imponibles negativas: empresa que reanuda la actividad
Caso práctico | Registro contable de pasivos por impuesto diferido por subvenciones
Caso práctico | Reparto de dividendos entre sociedades. Retenciones
Caso práctico | Obligaciones y plazos de conservación de documentación tributaria y contable en la empresa
Caso práctico | Deducción por doble imposición interna en el reparto de dividendos y tributación de una reducción de capital
Caso práctico | IVA y Sociedades en la venta de una unidad productiva
Caso práctico | Complementaria para aplicar deducción por inversiones en el Impuesto sobre Sociedades
Caso práctico | Justificación suficiente para admitir la deducibilidad de un gasto a efectos del Impuesto sobre Sociedades
Caso práctico | Tratamiento fiscal de los préstamos sin intereses entre personas y entidades vinculadas
Caso práctico | Imputación temporal en el IS de la devolución de intereses por nulidad de cláusula suelo

Grupo 6: Compras y gastos
Subgrupo 60: Compras
Subgrupo 61: Variación de existencias
Subgrupo 62: Servicios exteriores
Subgrupo 63: Tributos
Subgrupo 64: Gastos de personal
Subgrupo 65: Otros gastos de gestión
Subgrupo 66: Gastos financieros
Subgrupo 67: Pérdidas procedentes de activos no corrientes y gastos excepcionales
Subgrupo 68: Dotaciones para amortizaciones
Subgrupo 69: Pérdidas por deterioro y otras dotaciones